日期

涉及T-CODE

版本

作者

2022/3/31

FS00,OB09,OB59,OBA1

FAGL_FC_VAL,SM35,FB03

OB07,OBBS,OB08,FB60,F-02

0.1

樊建华

目  录

1. 外币评估 3

2. 业务逻辑 3

3. SAP中的实现 4

3.1. 环境准备 4

3.1.1. 前台科目 4

3.1.2. 后台配置 5

3.1.2.1. 货币兑换汇率类型 5

3.1.2.2. 定义货币换算的换算率 5

3.1.2.3. 输入汇率 6

3.1.2.4. 评估方法 7

3.1.2.5. 确定评估范围 8

3.1.2.6. 给评估范围分配类会计准则 8

3.1.2.7. 评估过程中的自动过账 9

3.2. 数据准备 11

3.2.1. 录入供应商发票 11

3.2.2. 向外币银行账号存款 12

3.3. 实施评估 13

3.3.1. 准备评估 13

3.3.1.1. 未清项评估 14

3.3.1.2. 总分类账余额评估 16

3.3.2. 执行评估 17

3.3.3. 重置评估 21

公司有外币业务时，在出具资产负债表前要将外币必须转换成本位币。但外币兑换本币会随着汇率的波动而产生差异，所以在出具资产负债表前要对以外币计量的应付账款，应收账款，预付账款，预收账款，银行存款，库存现金等科目转换到本币，以保证资产负责表数据的正确。

应付账款，应收账款，预付账款，预收账款外币科目作为未清项，各为其建立一个中间调整科目，转成本位币的差异计入此科目。外币科目与中间调整科目合计值作为，资产负责表上的值。在资产负责表出具完成后，再冲销中间调整科目。

同样对外币计量的银行存款，库存现金科目，采用将换汇的差异计入【财务费用-外汇损益】。不同之处在于此处在外币评估在下个会计期间可冲回也可不冲回。

A公司的本位币为CNY,公司有以USD计量的业务。2022/2/1美圆对人民币的汇率为

1：6.5213，2/15发生了一笔100USD的应收业务。到了2/28还没实际收到100USD,此时美圆对人民币1：6.8542。出具的2月份资产负责表应收账款为【应收账款】+【应收账款-外币评估调整】科目的余额。

外币评估（出具本期资产负责表前）

借：应收账款-外币评估调整 （6.8542-6.5213）*100 CNY

贷：财务费用-外币汇兑损益 33.29 CNY

收到发票（不考虑税）

借：应收账款 100 USD

贷：主营业务收入 100 USD

收款

借：银行存款100 USD

贷：应收账款 100 USD

冲销外币评估（下个会计期间开始）

借：财务费用-外币汇兑损益 33.29 CNY

贷：应收账款-外币评估调整 33.29 CNY

库存现金（USD）-损

借：财务费用-外币汇兑损益 10CNY

贷：库存现金（USD） 10CNY

库存现金（USD）-益

借：库存现金（USD） 10CNY

贷：财务费用-外币汇兑损益 10CNY

银行存款（USD）-益

借：银行存款（USD） 10CNY

贷：财务费用-外币汇兑损益 10CNY

银行存款（USD）-损

借：财务费用-外币汇兑损益 10CNY

贷：银行存款（USD） 10CNY

月末                                      下月初

银行存款（USD）-损

借：财务费用-外币汇兑损益 10CNY

贷：银行存款（USD） 10CNY

冲回银行存款（USD）-损

借：银行存款（USD） 10CNY

贷：财务费用-外币汇兑损益 10CNY

注意：

    企业对于持有外币的评估方法，以上二种只能选其一，且选定以后不能变更。

科目代码

科目名称

是否统驭科目

11001010

应收账款

是

11003010

应收账款-外币评估调整

否

10001020

银行存款-花旗银行(USD)

否

12001010

预付账款

是

12001011

预付账款-重分类调整

否

20001010

应付账款

是

20001012

应付账款-外币评估调整

否

23001010

预收账款

是

23001011

预收账款-重分类调整

否

66030101

外币评估-收益

否

66030102

外币评估-损失

否

它的作用是在后期录入凭证与外币评估时所采用的汇率类型，一般企业设定二种类型。M为录入数据时所采用，PEND为月末外币评估时采用。

T-CODE:OB07

T-CODE:OBBS

T-CODE:OB08

它确定了外币评估过程对哪些科目、采用何用对换汇率类型的参数

T-CODE:OB59

① 凭证类型可是系统默认，也可自行定义

② 前面定义的汇率兑换类型

指定评估方法与公司中哪类货币进行评估（公司货币分本位币、集团货币、硬通货）

分配会计核算原理到分类账

T-CODE:OBA1

事务KDB，决定了对于持有外币的评估所涉及到的科目

事务KDF，对未清项评估过程中用到的科目

科目的详细信息，请参考【前台科目】小节

日期2022/2/20，2月份的USD兑换CNY的M汇率

T-CODE:FB60

T-CODE:F-02

T-CODE:FAGL_FC_VAL

细粒度指定参数

2/20录时的M汇率

3/31评估时的PEND汇率

评估结果

生成二张凭证，一张是月末评估，另一张为下月初反冲凭证

评估分录

借：财务费用-外币汇兑损益 45CNY

贷：应收账款-外币评估调整 45CNY

冲回分录

借：应收账款-外币评估调整 45CNY

贷：财务费用-外币汇兑损益 45CNY

下月不冲回

下月冲回

生成二张凭证，一张是月末评估，另一张为下月初反冲凭证

评估分录

借：银行存款-花旗银行(USD) 18CNY

贷：财务费用-外币汇兑损益 18CNY

冲回分录

借：财务费用-外币汇兑损益 18CNY

贷：银行存款-花旗银行(USD) 18CNY

执行会话

T-CODE:SM35

选中刚才生成的会话，点②执行会话

分析会话

查看系统产生的凭证

T-CODE:FB03

评估凭证

冲销凭证

如发现评估出现问题，可冲销以评估的数据后重新实施评估

分析会话

冲销凭证